Utolsó ellenőrzés: 2026. november 3., a bejegyzésben hivatkozott forrásokkal összehasonlítva.
A hónap utolsó napja van, és egy e-mail érkezik a fiókodba, látszólag a vezérigazgatótól: egy beszállítónak új bankszámlaadatai vannak, és a fizetést ma kell teljesíteni. Az, hogy valaki megáll-e ellenőrizni, attól függ, hogy mire képezték ki a csapatot. Erre való a pénzügyi megfelelőségi képzés. Az ACFE 2026-os foglalkozási csalásokkal kapcsolatos jelentése, amely a következőkből áll: 2,402 valódi csalási eset 143 országban, a csalás elleni ellenőrzések meglétét alacsonyabb csalásból eredő veszteségekkel és gyorsabb felderítéssel társítja.
A pénzügyi csapatok ellenőrzik az irányítást, és gyakran esnek áldozatul a fizetési csalásoknak, így ez a lista mindkettőre összpontosít. 9 kész kurzust kapsz 3 csoportban, ismertetjük, hogy mit javítanak az egyes kurzusok, és hogyan kell bevezetni őket. Minden csoport egy… A mi választásunkA jogi pontok az amerikai szövetségi szabályokat írják le, ezért ezt tananyagként, ne határozatként használja.
Mind a 9 kurzus áttekintése
| Tanfolyam | Mit takar | Hossz | Jog áll mögötte? |
|---|---|---|---|
| Nyilvántartásmegőrzés és belső ellenőrzések (SOX) | Kulcsfontosságú ellenőrzések, megőrzési ütemtervek, jogi megőrzési szabályok és eszkaláció | 35 min | Igen (amerikai szövetségi törvény) |
| MI a pénzügyben, az auditban és a számvitelben | A mesterséges intelligencia által támogatott zárás és jelentéskészítés ellenőrzése | 40 min | Nem |
| Bennfentes kereskedelem és bizalmas információk | Lényeges, nem nyilvános információk, kizárás és felborulás | 30 min | Igen (amerikai szövetségi törvény) |
| Szociális manipuláció, csalás és deepfake-ek | Fizetési, telefonos és személyazonossággal való visszaélések | 35 min | Nem |
| Adathalászat és pszichológiai manipuláció | Figyelmeztető jelzések, ellenőrzés és jelentéstétel | 30 min | Nem |
| Adatok osztályozása és kezelése | Érzékeny információk osztályozása és kezelése | 25 min | Nem |
| Magatartási kódex | Döntésteszt, szürke zónák és a megszólalás | 35 min | Nem |
| Összeférhetetlenség | Konfliktusok feltárása és eldöntése | 25 min | Nem |
| Vesztegetés és korrupció elleni küzdelem (FCPA) | Ajándékok, harmadik felek és ügymenetköteles kifizetések | 40 min | Igen (amerikai szövetségi törvény) |
A törvény szabályokat határoz meg a szervezetek viselkedésére vonatkozóan. A fenti törvények nem neveznek meg képzési tanfolyamot, ezért ellenőrizze jogi tanácsadójával, hogy mi vonatkozik Önre; a tanfolyam segítségével egy csapat megmutatja, hogy az emberek ismerik a szabályokat.
Ellenőrzések, jelentéstétel és bennfentes információk
Nyilvántartásmegőrzés és belső ellenőrzések (SOX)
A kontrollerek birtokolják azokat a kontrollokat, amelyeket az auditorok tesztelnek. Az amerikai törvények bűncselekménynek tekintik... megváltoztatni, megsemmisíteni vagy meghamisítani egy iratot a szövetségi nyomozás akadályozása érdekében, akár 20 év börtönbüntetéssel. Ez a 35 perces tanfolyam elmagyarázza, miért létezik a SOX, és mit ír elő a 302. és 404. szakasz, majd kitér a főbb ellenőrzésekre, az ellenőrzés tulajdonosának szerepére, a megőrzési ütemtervekre és a jogi megőrzési szabályokra. Egy esettanulmányi lecke megkérdezi a tanulókat, hogy mikor és hogyan kell jelenteni egy aggályt, beleértve a visszaélést bejelentő személyek védelmét is.
MI a pénzügyben, az auditban és a számvitelben: kontrollok, pontosság és elszámoltathatóság
A pénzügyi csapatok kezdik hagyni, hogy a mesterséges intelligencia kommentárokat készítsen és elszámolásokat egyeztessen, és egy hihető, de kitalált mozgatórugó is eljuthat a vezetőséghez. Ez a 40 perces kurzus bemutatja, hogy miben segít és miben nem segít a mesterséges intelligencia, majd megtanít négy ellenőrzési lépést, a feladatok szétválasztását és a könyvvizsgáló által kért bizonyítékokat. A válogatás órán a tanulók eldöntik, hogy mely pénzügyi feladatok illenek a mesterséges intelligenciához, ami természetes válaszlehetőséget kínál.
Bennfentes kereskedelem és bizalmas információk
A pénzügyi szakemberek a piac előtt látják az eredményeket. Az SEC befektetői oktatási oldala szerint illegális bennfentes kereskedelemről van szó. általában a bizalmi kötelezettség vagy más bizalmi viszony megsértésével folytatott kereskedésre utal lényeges, nem nyilvános információk alapján, és hogy az ilyen információk kiszivárogtatása is szabálysértés lehet. Ez a 30 perces tanfolyam megtanítja, hogyan kell megítélni, hogy az információ lényeges és nem nyilvános-e, majd alkalmazza a kizárási, az előzetes engedélyezési és a kiszivárogtatási szabályokat. Ezenkívül a 2023-as 10b5-1 szabály tervfeltételeit is tárgyalja.
A mi választásunk: Nyilvántartásmegőrzés és belső ellenőrzés (SOX). Az ACFE a kontrollokat köti össze az alacsonyabb veszteségekkel, és ez az egyetlen kurzus, amely megtanítja az azokat irányító embereknek, hogy néz ki egy kudarc.
Csalás és kiberkockázat
Szociális manipuláció, csalás és deepfake-ek: telefonos, fizetési és személyazonossággal való visszaélések
Ez a hónap végi e-mailhez tartozó kurzus. Egy meggyőző kéréssel kezdődik az új bankszámlaadatok iránt, és megkérdezi a tanulókat, hogy mi hiányzott, majd megtanítja a taktikákat, a pénzkérelmek ismert számmal történő ellenőrzését, valamint azt, hogyan lehet hamisítani a hangokat és a videókat. A 35 perces kurzus tartalmaz egy szürke zónákra vonatkozó leckét arról, hogy miért tartják be az emberek a rangidősséget, az udvariasságot és a titoktartást. Egy szófelhő gyorsan rögzíti ezeket a nyomásokat egy élő foglalkozás során.
Adathalászat és pszichológiai manipuláció
A pénzügyi szektor elleni adathalászat célja a hitelesítő adatok és a fizetési jóváhagyások megszerzése. Ez a 30 perces kurzus nyomon követi az üzleti e-mailek feltörését, megtanítja a figyelmeztető jelzéseket az e-mailekben, szöveges üzenetekben, hangüzenetekben, QR-kódokban és mesterséges intelligencia alapú deepfake-ekben, és egy 12 kérdéses záróellenőrzéssel zárul. Intézzen el egy „Válasszon választ” típusú, a figyelmeztető jelzések észlelésével foglalkozó kört, és hasonlítsa össze a pénzügyi és nem pénzügyi területen dolgozó kollégái eredményeit.
Adatok osztályozása és kezelése
A bérszámfejtés, a bankszámlaadatok és a kiadatlan eredmények csak azokhoz az emberekhez jussanak el, akiknek szükségük van rájuk. Ez a 25 perces kurzus a besorolási szinteket, az egyes szinteken megengedett és tiltott tevékenységeket, a vészjelzőket és a téves besorolás bejelentésének módját tárgyalja. Az esettanulmányi körben a tanulók téves besorolást vagy helytelenül kezelt adatokat jelentenek.
A mi választásunk: Szociális manipuláció, csalás és deepfake-ek. A fizetés kibocsátásának pontos pillanatát képezi, ekkor fordul át a csalás veszteséggé.
Etika és megvesztegetés
Magatartási kódex
A pénzügyeknek modellként kell szolgálniuk az integritás terén, mivel ők irányítják a pénzt. Ez a 35 perces kurzus egy négykérdéses döntéstesztet ad a csapatoknak, és áttekinti a gyakori témák szürke zónáit, valamint a megszólalást, végül pedig egy 10 kérdéses záróellenőrzéssel zárul, miután a résztvevők 80%-ban átmentek. Egy olyan forgatókönyv, amelyben a tanulók szavaznak, mielőtt a szakpolitikai választ bemutatnák, egy pénzügyi csapatmegbeszélésre alkalmas.
Összeférhetetlenség
A beszállítói kapcsolatok a klasszikus pénzügyi konfliktusok, és ezeket a jóváhagyások előtt kell bejelentettetni, nem pedig utána. Ez a 25 perces kurzus meghatározza a tényleges, potenciális és vélt konfliktusokat, megtanítja a „közzététel, majd a döntés” elvet, és arra ösztönzi a tanulókat, hogy töltsenek ki és frissítsenek egy konfliktusbejelentést. Egy értékelő skála, amely azt kérdezi, hogy az emberek mennyire érzik magukat magabiztosnak a közzététel időpontját illetően, megmutatja, hol van szükség coachingra.
Vesztegetés és korrupció elleni küzdelem (FCPA)
A pénzügyminisztérium jóváhagyja a vesztegetés leplezésére alkalmas kifizetéseket. Az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériuma szerint az FCPA vesztegetésellenes rendelkezései... megtiltja bármilyen értékkel bíró dolog korrupt felajánlását vagy kifizetését külföldi tisztviselőnek a befolyásolás céljából, és hogy a számviteli rendelkezései előírják az érintett vállalatok számára a pontos könyvelés és nyilvántartás vezetését, valamint a belső számviteli ellenőrzési rendszer működtetését. Ez a 40 perces tanfolyam az ajándékokkal, az utazással és a vendéglátással, a harmadik féltől származó figyelmeztető jelzésekkel és egy 10 kérdéses záróellenőrzéssel foglalkozik.
A mi választásunk: Vesztegetés és korrupció elleni küzdelem (FCPA). A könyvelési és nyilvántartási kötelezettség név szerint a pénzügyre hárul, így egyetlen más csapatnak sincs akkora szüksége a vészjelzésekre.
Hogyan valósítsuk meg a tervet
Kezdjük azokkal, akik pénzt szabadítanak fel. Az ACFE linkek csalás elleni ellenőrzések a veszteségek csökkentése és a gyorsabb felderítés érdekében, és az ellenőrzések csak akkor működnek, ha az azokat működtető emberek ismerik a csalásokat.
- Bevezetéskor: a magatartási kódexet, az összeférhetetlenséget, valamint a társadalmi manipulációt és a deepfake-eket, mielőtt bárki hozzáférést kapna a fizetésekhez.
- Az első negyedévben: adathalászat, adatosztályozás, nyilvántartás-megőrzés és belső ellenőrzés, valamint bennfentes kereskedelem mindenki számára, aki a közzététel előtt látja az eredményeket. Adja hozzá az FCPA tanfolyamot, ha külföldi beszállítókkal fizet.
- Minden évben: egy feltöltő kvíz minden kurzusról, valamint a mesterséges intelligencia kurzus, valahányszor a csapat új mesterséges intelligencia eszközt használ a záráshoz vagy a jelentéskészítéshez.
- Egy incidens után: egy rövid élő közvetítés az éppen történtekről, például egy majdnem baleset miatti fizetési kérelemről.
Add meg a saját államod vagy országod szabályait, ahol a csapataid dolgoznak, és kérdezd meg az ügyvédedet vagy a szabályozó hatóságot, hogy mi vonatkozik rájuk. A program szélesebb körű áttekintéséhez tekintsd meg az útmutatónkat. megfelelőségi tisztviselő képzés, és a csapatnak, amelyik teszteli az ellenőrzéseket, belső ellenőri képzés.
Módok ezeknek a kurzusoknak az AhaSlides-en történő lebonyolítására
Ezek közül bármelyiket elkészítheted önálló tempójú kurzusként az AhaSlides kurzuskészítőjével, futtathatod élő kérdések és válaszok szekcióként, vagy mindkettőt, egy kurzus utáni felméréssel és egy 30 napos bejelentkezéssel, hogy lásd, mi változott.
- Válaszd ki a választ: Mutass négy fizetési kérelmet, és kérdezd meg, melyik a csalás, vagy melyik pénzügyi feladatot lehet biztonságosan a mesterséges intelligenciának adni.
- Szófelhő: kérdezd meg: „Miért fizetne ki valaki egy sürgős számlát ellenőrzés nélkül?” A legfontosabb szavak megmutatják, hogy milyen nyomás ellen kell edzeni.
- Értékelési skála: előtte és utána kérdezd meg 1-től 5-ig: "Mennyire biztos vagy benne, hogy észrevennél egy hamis bankszámlaadatok módosítását?"
- Nyílt végű: névtelenül gyűjtsék a majdnem baleseteket egy élő munkamenet végén, így olyan kockázatok kerülnek felszínre, amelyek soha nem kerülnek jelentésbe.
FAQ
Milyen képzésre van szükségük a pénzügyi csapatoknak?
A pénzügyi csapatoknak belső ellenőrzési, csalástudatossági, vesztegetés elleni és adatbiztonsági képzésre van szükségük. A fenti kilenc kurzus ezeket a képzéseket, valamint a bennfentes kereskedelmet és a mesterséges intelligenciát is lefedi. Nem tanítanak banki szabályozást, így a bankoknak és a hitelszövetkezeteknek a szabályozó hatóság saját programját kellene hozzáadniuk.
Mi az az üzleti e-mail kompromisszum?
Ez jellemzően egy átverés, ahol a bűnözők egy beszállítónak vagy vezetőnek adják ki magukat, hogy rávegyék az alkalmazottakat a fizetések elküldésére. Az adathalászat, a pszichológiai manipuláció és a deepfake tanfolyamok is egy példán keresztül mutatják be ezt.
Hogyan előzik meg a pénzügyi csapatok a fizetési csalásokat?
A bankszámlaadat-változásokat egy második csatornán keresztül is ellenőrizheti, és fontolja meg a kettős jóváhagyás megkövetelését nagy összegű befizetések esetén. A szociális manipulációról szóló kurzus megtanítja, hogyan ellenőrizheti a pénzkérelmeket egy már ismert számmal.
Szükséges-e a SOX képzés?
A kurzus által lefedett SOX szakaszok, a 302. és a 404. pont, nem neveznek meg képzést. Ezek a tisztségviselők minősítéseivel és a pénzügyi beszámolás belső ellenőrzésével foglalkoznak. A képzés során egy csapat megmutatja az embereknek, hogy ismerik az ellenőrzési mechanizmusaikat. Kérdezze meg jogtanácsosát vagy az Értékpapír- és Tőzsdefelügyeletet (SEC), hogy mi vonatkozik Önre.
Ez a bejegyzés általános tájékoztatást nyújt, nem jogi tanácsadást. A saját munkahelyével kapcsolatos döntéshez forduljon szakképzett ügyvédhez vagy a szabályozó hatósághoz.
